税后净值_Net of Tax
什么是税后净值？
税后净值指的是在调整税收影响后剩下的金额。在涉及税收的任何情况下，税后净值都是一个值得考虑的因素。个人和企业在做出投资和购买决策时，通常会分析税前和税后的价值。在审查年度税务申报和企业净收入时，税后净值也是费用分析的重要组成部分。
关键要点
- 税后净值是指在扣除税收影响后剩余的金额。
- 在所有可能涉及税收的情况中，进行税后净值分析都是非常重要的。
- 在一些特定的情况下，税后净值尤其重要，诸如涉及销售税的大额资产购买、税前和税后贡献，以及个人或企业的所得税。
理解税后净值
在金融领域中，毛额和净额是两个关键术语，分别指在支付某些费用之前和之后的金额。通常，“净额”指的是扣除费用后的数值。因此，税后净值就是在税款扣除后留下的金额。
税后净值的重要场景有几个，其中最常见的三种包括含销售税的大额资产购买、税前和税后贡献，以及实体的税后总利润。
税收可以在资产的出售和购买中占有一席之地。大多数大额资产，如汽车、卡车和摩托车，在购买时需支付销售税。这些物品的卖家还可能需要支付资本利得税。房地产有其特定的税收规则，通常不适用销售税。许多房地产拥有者常能符合条件享受减税，以降低出售房地产时可能需要支付的资本利得税。
交易的总税额会从收入或收益中扣除，以计算税后净值。
计算税后净值
对于购买，你需要考虑税款并从你支付的总额中扣除这些税款。对于收入，你则是从你所赚得的金额中扣除你在该期间支付的税款。
例如，假如你每年赚取60,000美元，但支付了7,200美元的税款，那么你在这一年中的税后净收入为52,800美元。
另一个例子是，一家公司出售其资产；通常情况下，它不需要承担销售税，但可能需支付资本利得税。如果一家公司以600,000美元购买了一家工厂，并在10年后以100万美元出售，则它实现了400,000美元的资本利得。按15%的资本利得税率，它将需要在出售中支付60,000美元的税。因此，税后净利润为340,000美元（400,000美元 - 60,000美元），未考虑交易的其他费用。
税后净值策略
税后净值策略在投资和财务规划领域尤为重要。由于投资者必须为其资本利得支付税款，因此有许多策略可以帮助他们减少或规避税收影响。
有几种投资和投资工具被称为税收优惠的。市政债券是最常见的税收优惠投资之一，这一资产类别的大部分收益不需缴纳联邦税。
投资者还可以选择持有资产超过一年，以支付较低的长期资本利得税，而非短期资本利得税，这会将收益计入投资者的收入，前提是符合收入要求。此外，一些投资者可能会投资以避免替代最低税（AMT），这种税适用于任何投资 者，但通常更多影响那些逐项列举扣除或具有较高净资产的纳税人。
税前和税后投资或贡献对许多投资者来说也很重要。任何税前贡献都能降低应税收入的金额，而任何税后贡献在一定程度上已被扣除税收，属于税后净值。
投资者通常通过税前或税后贡献参与401(k)计划或个人退休账户（IRA）。许多投资者使用税前资金投入401(k)计划和传统IRA，这有助于降低他们的应税收入。实际上，投资者在取款时会被征税。相对而言，罗斯IRA使用的是税后资金。因此，罗斯IRA在取款时不需缴税，因为税款在罗斯IRA成立之前已经支付。
罗斯IRA账户还可以提供独特的免税投资机会。例如，如果你有一个罗斯IRA账户，里面持有10万美元的股票和10万美元的债券，你可以在账户内出售股票和债券，而在提取时无需支付任何增值税，只要满足合格分配的标准。
一些公司也可能提供税收优惠的福利，比如作为员工福利计划的一部分，允许购买交通卡的税前扣除。对常规支出的税前扣除有助于降低应税金额，从而提高税后净值。
税后净值与收入
分析一个年度税务年度的毛收入与净收入通常是一个牵涉税后净值的重要情境。总体而言，个人和企业可以申请费用扣除来降低其应税收入。实体还可以申请减税以减少所欠税款。在整年中，个人和企业都会定期支付税款，需要监控这些税款，以确保最佳的税后净值收益。
美国国税局（IRS）对个人在2023年所得的税率如下（将在2024年申报）：
| 2023年税率 | |---|---|---|---| | | 单身 | 双方共同申报 | 分开申报 | 家庭户主 | | 10% | 少于22,000 | 少于15,700 | | 12% | 22,001 | 15,701 | | 22% | 89,451 | 59,851 | | 24% | 190,751 | 95,351 | | 32% | 364,201 | 182,101 | | 35% | 462,501 | 231,251 | | 37% | 693,750或更多 | 578,100或更多 |
美国国税局对个人在2024年所得的税率如下（将在2025年申报）：
| 2024年税率 | |---|---|---|---| | | 单身 | 双方共同申报 | 分开申报 | 家庭户主 | | 10% | 少于23,200 | 少于16,550 | | 12% | 23,200 | 16,550 | | 22% | 94,300 | 63,100 | | 24% | 201,050 | 100,500 | | 32% | 383,900 | 191,950 | | 35% | 487,450 | 243,700 | | 37% | 731,200或更多 | 609,350或更多 |
注意： 企业通常适用的年度税率为21%。
在税务年度结束时，当实体提交税务申报时，某些扣除和减税能够帮助减少它们所需支付的税款。计算总的税后净值需从总收入中扣除年度内支付的所有所得税。
如果你在报税时获得退款，这可以视为对已经扣除的税款的一种偿还。退款将抵消你的税后净值收入。 一般而言，个人和企业通常会寻求尽可能多地利用税收扣除和减税，以降低所付税款总额并提高年度税后净值。
税后净值是税前还是税后？
税后净值指的是在所有税款从你的毛收入中扣除后剩下的金额。
税后净值意味着包含还是排除？
“净值”指的是在计算中减少（包括）特定金额后剩下的数值。税后净值意味着扣除税款后的收入。
如何计算税后净值？
最简单的方法是从你所赚得的金额中减去你支付的税款。
总结
税后净值是扣除税款后剩下的资金。一般被企业或投资者用来衡量可用资本，从而做出影响其公司或投资的决策。个人则可以用来了解他们在缴纳税款后的收入或支出情况。